Tema 1. La información de trascendencia tributaria

I. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes.

II. Instrumentos de observación:

A. Listas de cotejo.

B. Registros de incidencias o anecdotarios.

C. Croquis a mano alzada, fotografías u otros.

III. Información de entidades bancarias.

IV. Diligencias de constancia de hechos e informes:

A. Requisitos.

Tema 2. Búsqueda y obtención de información en bases de datos de la Administración tributaria y otros organismos.

I. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria:

A. Estructura.

B. Funciones.

C. Tipos.

D. Exportación.

E. Importación.

II. Bases de datos de contenido tributario externas –Seguridad Social u otras.

III. Operaciones de tablas:

A. Ordenación, filtrado, subtotales.

IV. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario.

V. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario.

VI. Lenguajes de consultas:

A. Ventajas e inconvenientes.

B. Entornos de trabajo.

VII. Herramientas de búsqueda:

A. Ventajas e inconvenientes.

B. Funcionalidades.

VIII. Presentación de la información:

A. Procesos de visualización.

B. Impresión de archivos.

IX. Informes sobre las actuaciones de obtención de información:

A. Principales declaraciones informativas.

X. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario.

XI. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales:

A. Registros oficiales.

B. Archivos públicos.

C. Los documentos registrados de trascendencia tributaria.

D. Clases de documentos.

E. Contenido de los asientos registrales.

F. Procedimientos de acceso a la información registrada. Restricciones y prohibiciones.

Tema 3. Obtención de información de los obligados tributarios de forma directa.

I. Obtención de información con trascendencia tributaria:

A. Obtención por suministro.

B. Obtención por captación de contribuyentes.

II. La entrevista con trascendencia tributaria:

A. Concepto.

B. Clases.

C. Fases y planificación.

D. Habilidades sociales de comunicación.

III. Comunicación formal previa a la visita:

A. Habilidades de comunicación.

B. Medios.

IV. Protocolos de actuación en la visita:

A. Tipos de visitas.

B. Ámbito.

C. Objetivos.

D. Organización.

V. Protocolo durante la visita:

A. Saludo.

B. Presentaciones.

C. Precedencias.

D. Tratamientos.

E. Ámbito espacial y temporal.

F. Reglas de cortesía.

VI. El escenario de observación:

A. Espacio físico.

B. Personas y acontecimientos.

C. Acceso y estancia en el escenario.

VII. Derechos y deberes de los intervinientes.

VIII. Solución a los problemas en el lugar de la visita:

A. Rechazos y ausencias.

XI. Comunicación formal posterior a la visita.

Tema 4. La protección de datos de transcendencia tributaria de los contribuyentes.

I. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal.

II. Deber de secreto:

A. Concepto.

B. Identificación de la información confidencial.

C. Manejo de la información.

III. Datos de carácter personal:

A. Identificación.

B. Tipos.

C. Cancelación y rectificación.

IV. Ficheros de carácter personal:

A. Definición.

B. Inscripción.

C. Ubicación y ámbito.

V. Ejercicio del derecho de acceso:

A. Acceso a los datos por cuenta de terceros.

B. Comunicación o cesión de datos.

C. Transferencia de datos.

VI. Medidas de seguridad:

A. Elaboración del protocolo de seguridad.

B. Aplicación de medidas de seguridad.

C. El documento de seguridad.

VII. La gestión de incidencias:

A. Fases del procedimiento.

B. Clasificación.

VIII. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales.