18. ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA TRIBUTARIA** (120h) (Tenerife)
Descripción
Asistir y atender al contribuyente en la gestión administrativa tributaria.
Matricula Abierta.
Objetivos
Analizar la normativa aplicable al sistema tributario español identificando las principales figuras y elementos tributarios. Aplicar técnicas y procedimientos de comunicación directa, telemática y telefónica en situaciones de información, atención, orientación y asistencia tributaria a los contribuyentes. Aplicar técnicas de tramitación y resolución de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones del ámbito tributario, identificando su origen y naturaleza. Utilizar aplicaciones informáticas específicas de seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios distinguiendo las actuaciones a realizar y sus plazos.
Aplicar procedimientos de registro de documentación tributaria distinguiendo los diferentes modelos en función de su naturaleza y finalidad, e identificando las Unidades Administrativas a las que corresponde su tramitación en cada caso. Analizar, en función de un perfil fiscal determinado, las diferentes alternativas de tributación en IRPF e IVA de las actividades y rendimientos económicos, diferenciado los distintos regímenes de aplicación y sus obligaciones formales y materiales. Aplicar las técnicas del procedimiento de liquidación de impuestos estatales, autonómicos y locales en función de sus características propias, analizando la normativa aplicable y realizando los cálculos oportunos. Utilizar las aplicaciones informáticas de cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones, reconociendo los diferentes conceptos que constituyen una declaración o autoliquidación.
Programación
AREA I. INFORMACION Y ATENCION TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE. (50h)
Tema 1. Análisis del sistema tributario español
I. La Hacienda Pública en la Constitución Española:
A. Principios rectores.
B. Funciones.
II. Derecho Tributario:
A. Concepto.
B. Contenido.
C. El poder tributario.
D. Fuentes del Derecho Tributario.
III. Organización administrativa tributaria:
A. Administración tributaria estatal.
B. Administración Autonómica.
C. Administración Local.
IV. Ingresos de Derecho Público:
A. Tributos: Concepto y clases.
B. Impuestos.
C. Tasas.
D. Contribuciones especiales.
V. Elementos estructurales del tributo:
A. Hecho imponible.
B. Los obligados tributarios: obligados principales y secundarios.
C Base imponible: métodos de determinación, reducciones.
D. Base liquidable.
E. Tipo de gravamen: concepto y clases.
F. Cuota tributaria: concepto y tipos.
G. Deuda tributaria.
H. Devengo.
I. Exenciones: características y clases.
VI. Clases de impuestos:
A. Directos e indirectos.
B. Periódicos e instantáneos.
C. Estatales, autonómicos y locales.
D. Otras clasificaciones.
VII. Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos.
Tema 2. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones.
I. Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:
A. Derechos y garantías de los obligados tributarios.
B. Deberes de información y asistencia a los obligados tributarios.
C. Habilidades personales y sociales.
II. El Consejo de Defensa del Contribuyente:
A. Organización.
B. Composición.
C. Funcionamiento.
III. Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones:
A. Elementos formales de contextualización de la queja o reclamación.
B. Estructura y documentación necesaria.
C. Plazos de presentación.
D. Interposición de la reclamación ante los distintos órganos/entes.
IV. Consultas tributarias:
A. Clases.
B. Requisitos de formalización.
C. Efectos.
D. La consulta tributaria escrita.
V. Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:
A. Tipos: Interpersonal, telefónica, telemática y escrita.
B. Canalización de la información tributaria.
VI. Atención al contribuyente:
A. Lenguaje.
B. Escucha activa.
C. Asertividad.
D. Feed-back, otras.
VII. Atención al contribuyente en campañas de información general:
A. Finalidad.
B. Características.
VIII. Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente.
IX. Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.
Tema 3. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.
I. Procedimientos de gestión, inspección y recaudación:
A. Concepto.
B. Clasificación.
II. Fases de los procedimientos tributarios:
A. Iniciación.
B. Tramitación.
C. Formas de finalización.
III. Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos.
IV. Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.
V. Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos.
AREA II. ASISTENCIA Y GESTION ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACION TRIBUTARIA. (70h)
Tema 1. Registro y distribución de información y documentación tributaria.
I. La documentación tributaria:
A. Concepto y naturaleza.
B. Clasificación.
II. Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia:
A. Soportes convencional, informático, electrónico y telemático.
B. Servicios de correos.
C. Circulación interna de correspondencia.
III. Registro de documentación de naturaleza tributaria:
A. Requisitos legales.
B. Cotejos.
C. Compulsas.
D. Tramitación por correo electrónico.
IV. Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.
Tema 2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA.
I. Las actividades económicas en materia tributaria:
A. Concepto y tipos.
II. La tributación de empresarios y profesionales:
A. Estimación directa.
B. Estimación objetiva.
C. Estimación indirecta.
III. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA:
A. Estimación directa.
B. Estimación directa simplificada del IRPF.
IV. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA:
A. Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos.
B. Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
C. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
D. Régimen simplificado de IVA.
E. El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
F. Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
G. Otros regímenes especiales.
V. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA:
A. Efectos.
B. Revocación.
VI. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA:
A. Concepto y clases.
B. Modelos oficiales.
C. Cálculo de rendimientos del IRPF.
D. Cálculo de las cuotas de IVA.
E. Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.
Tema 3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias.
I. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes:
A. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
B. La gestión censal.
C. El número de identificación fiscal.
II. Declaraciones y autoliquidaciones:
A. Concepto y clases.
B. Tipos.
C. Calendario del contribuyente.
III. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos:
A. Estructura.
B. Elementos.
C. Lugar.
D. Plazo.
E. Forma de presentación.
IV. Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF:
A. Rentas sujetas y exentas.
B. Rendimiento del trabajo.
C. Rendimiento del capital mobiliario.
D. Rendimiento del capital inmobiliario.
E. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
F. Base imponible y liquidable.
G. Tipo de gravamen y cuotas.
H. Deducciones.
I. El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.
V. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA:
A. Cuotas trimestrales de IVA.
B. La devolución mensual de IVA.
C. La declaración anual de operaciones con terceras personas.
VI. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades:
A. Modelos a cumplimentar.
B. Pagos fraccionados.
C. Declaración anual.
VII. Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.
A. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
B. Impuesto sobre actividades económicas.
C. Impuesto sobre bienes inmuebles.
D. Otros impuestos.
VIII. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
A. El certificado de firma electrónica.
B. Cumplimentación de declaraciones vía telemática.
IX. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
X. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.