AREA I. PROCEDIMIENTO DE GESTION DE LOS TRIBUTOS. (90h)

Tema 1. Gestión administrativa y archivo de expedientes y documentación tributaria.

I. Formación de expediente y carpeta fiscal:

A. Concepto y composición.

B. Apertura de expedientes y carpetas fiscales.

C. Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales.

D. Técnicas de formación de expediente.

II. El archivo de los expedientes tributarios:

A. Clases de archivos.

B. Técnicas de archivo.

C. Actualización y seguimiento de forma convencional e informática.

D. Mantenimiento, actualización y expurgo del archivo.

III. Técnicas de acceso a la información archivada.

IV. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo.

Tema 2. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios.

I. Organización de las administraciones tributarias:

A. Estatal.

B. Autonómica.

C. Local.

II. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria:

A. Creación.

B. Naturaleza.

C. Objetivos.

D. Funciones.

III. La gestión tributaria:

A. Concepto y finalidad.

B. Funciones.

IV. Fases de los procedimientos tributarios:

A. Iniciación.

B. Instrucción.

C. Finalización.

V. El domicilio fiscal:

A. Concepto y requisitos.

B. La entrada en el domicilio de los obligados.

VI. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración:

A. Concepto y clases.

VII. La obligación de resolver:

A. Plazos de resolución.

B. Efectos de la falta de resolución expresa.

VIII. La prueba:

C. Concepto y clases.

D. Presunciones en materia tributaria.

IX. La denuncia pública.

X. La prescripción:

A. Concepto y plazos.

B. Supuestos de interrupción.

Tema 3. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria.

I. Organización del Departamento de Gestión Tributaria:

A. Funciones.

II. Los procedimientos de gestión tributaria:

A. Procedimiento de devolución iniciado por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.

B. Procedimiento iniciado mediante declaración.

C. Procedimiento de verificación de datos.

D. Procedimiento de comprobación de valores.

E. Procedimiento de comprobación limitada.

F. Otros procedimientos de gestión tributaria.

III. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas.

IV. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros.

V. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente.

AREA II. PROCEDIDMIENTO DE RECAUDACION E INSPECCION DE LOS TRIBUTOS. (90h)

Tema 1. Procedimiento de inspección.

I. La Inspección de los tributos:

A. Concepto.

B. Funciones y actuaciones.

II. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria:

A. El personal inspector.

B. Derechos y deberes del personal inspector.

III. Actuaciones desarrolladas por la Inspección:

A. Comprobación.

B. Investigación, valoración y otras.

C. Lugar.

D. Tiempo.

E. Duración y causas de ampliación de plazos.

F. Supuestos y efectos de la interrupción de plazos.

IV. El procedimiento inspector:

A. Fases.

B. Elementos.

C. Plazos.

V. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección:

A. Facultades de la inspección.

B. Dilaciones de los obligados tributarios.

C. La comparecencia de los interesados en el procedimiento.

VI. Finalización del procedimiento inspector.

VII. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación.

VIII. Medidas cautelares:

A. Concepto y clases.

B. Supuestos de adopción.

C. Métodos de ejecución.

IX. Los documentos que extiende la Inspección:

A. Comunicaciones.

B. Actas.

C. Diligencias e informes.

X. Actas de inspección:

A. Concepto y clases.

Tema 2. Procedimiento de recaudación.

I. La recaudación:

A. Concepto y objeto.

B. Organización.

II. Normativa Tributaria de recaudación:

A. Régimen legal del Estado, CCAA y EELL.

B. Competencias y estructura organizativa.

C. La asistencia mutua en régimen de recaudación.

III. Los obligados tributarios:

A. Deudores principales.

B. Sucesores en las deudas tributarias.

C. Responsables solidarios y subsidiarios.

D. Declaración y extensión de la responsabilidad.

IV. Las obligaciones tributarias:

A. Obligaciones materiales.

B. Obligaciones formales.

V. La extinción de la deuda tributaria:

A. El pago.

B. La compensación.

C. La prescripción.

D. La condonación.

E. El aplazamiento y fraccionamiento de las deudas.

VI. Las garantías de la deuda tributaria:

A. Las medidas cautelares.

B. El derecho de prelación.

C. La hipoteca legal tácita.

VII. El procedimiento de recaudación en período voluntario:

A. Plazos.

B. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

VIII. El procedimiento de recaudación en período ejecutivo:

A. Efectos.

B. Recargos.

C. Procedimiento administrativo.

Tema 3. Procedimiento administrativo de apremio.

I. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio:

A. Características.

B. Motivos de impugnación.

C. Suspensión del procedimiento.

D. Ingresos en el procedimiento: plazos.

II. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago:

A. Ejecución de garantías.

B. Orden de embargo.

C. Diligencias de embargo.

D. Facultades de la recaudación.

III. Los bienes embargables:

A. Prelación de bienes.

B. Límites.

C. Procedimientos de embargo.

IV. El depósito y la enajenación de los bienes embargados:

A. Valoración de los bienes.

B. Formas de enajenación.

C. Créditos incobrables.

V. Valoración de los bienes:

A. La fijación del tipo.

B. La formación de lotes.

VI. Formas de enajenación:

A. Subasta.

B. Concurso.

C. Adjudicación directa.

VII. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública.

VIII. Tercerías:

A. Concepto.

B. Clases.

C. Requisitos.

IX. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.