Tema 1. Actuaciones administrativas en el procedimiento sancionador y de imposición de recargos por declaración extemporánea.

I. Procedimiento sancionador:

A. Concepto.

B. Fases.

C. Elementos.

D. Derechos y garantías en el procedimiento.

II. Infracciones y sanciones en materia tributaria:

A. Sujetos responsables.

B. Concepto de infracciones y sanciones tributarias.

C. Clases de infracciones y sanciones tributarias.

D. Cuantificación de las sanciones.

E. Extinción de la responsabilidad.

III. Preparación del expediente sancionador.

IV. La tramitación del procedimiento sancionador:

A. Tramitación separada.

B. Tramitación conjunta con un procedimiento de aplicación de los tributos.

C. Elaboración de informes sobre hechos sancionables.

V. Finalización y resolución del procedimiento:

A. La propuesta de sanción.

B. La caducidad del procedimiento.

VI. Recursos contra las sanciones:

A. Tipos.

VII. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea.

VIII. Consecuencias de la declaración extemporánea:

A. Recargos e intereses de demora.

B. Fases del procedimiento.

C. Órganos competentes.

IX. El Delito Fiscal:

A. Los tipos penales de delitos contra la Hacienda Pública.

X. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Pública:

A. Tramitación.

Tema 2. Los procedimientos de carácter tributario en vía administrativa.

I. Procedimiento de revisión:

A. Concepto.

B. Fases.

C. Principios informadores.

II. Los recursos administrativos:

A. Clases de revisión en vía administrativa.

III. Los interesados en el procedimiento:

A. Capacidad.

B. Legitimación.

IV. El recurso de reposición:

A. Normas generales.

B. Procedimiento.

V. La reclamación económico-administrativa:

A. Concepto.

B. Procedimiento.

C. Efectos.

D. Los Tribunales Económico Administrativos.

VI. El procedimiento en única o primera instancia:

A. Iniciación.

B. Tramitación.

C. Terminación.

VII. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales:

A. Recursos de alzada y de revisión.

VIII. Los procedimientos especiales de revisión:

A. Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho.

B. Declaración de lesividad de actos anulables.

C. Impugnación contencioso administrativa.

IX. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores:

A. Finalidad.

X. La devolución de ingresos indebidos:

A. Procedimiento para el reconocimiento del derecho.

B. Garantías aportadas por el interesado.

C. La ejecución de las resoluciones.

D. El procedimiento de reembolso del coste de las garantías.